Page 12 - 會計室主要業務標準作業流程

高英高級工商職業學校會計室主要業務標準作業流程

作業名稱：預支請付款作業

作業流程：

1. 各單位申請預借經費之審核作業部分：
(1) 業務單位簽報擬預借經費案，應敘明預借原因、金額明細
計算，註明預定收回或轉正日期，並簽會其他相關單位後
送會計室審核
(2) 會計室審核預借經費案是否確因事實需要支付，且符合預
算內容如有不符者，先洽請原申請單位修正，無法即時改
正者，則簽註意見退回原申請單位
(3) 簽案經會計室審核通過，依行政程序陳請校長核定，或依
分層負責所授權之主管核准後，由業務單位檢附簽奉核准
文件及借支申請單送會計室，辦理撥（付）款程序

2. 各單位辦理預借經費核銷轉正之審核作業部分：
(1) 預借經費單位檢附原始憑證、原簽奉核准案及支出憑證粘
存單（轉帳用），簽請轉正
(2) 會計室審核支出之原始憑證及執行程序是否符合相關規
定，暨支出項目與原預借經費內容是否相符，如有不符者，
先洽請原申請單位修正，無法即時改正者，則簽註意見退
回原申請單位若有賸餘款或支出項目與原預借經費內容
不符者，依經費收回規定收回繳庫
(3) 經費核銷轉正案經會計室審核通過，依行政程序陳請校長
核定，或依分層負責所授權之主管核准後，由會計室依核
准簽呈辦理預借經費核銷轉正

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