Page 8 - 會計室主要業務標準作業流程

高英高級工商職業學校會計室主要業務標準作業流程

作業名稱：經費動支申請之審核作業

作業流程：
1. 請購（修）業務單位提出經費動支填製請購（修）申請單，由
單位主管核准後送交總務處採購人員，業務單位提出經費動支，
應敘明經費來源、是否在預算或額度範圍內列支，用途是否與
預算所定用途相符
2. 其他經費支出：
(1) 出差之申請：依本校出差旅費報支要點規定需填寫出差申
請單，並檢附相關公文影本
(2) 加班之申請：申請人填寫「加班請示單」，單位主管核可
後送人事室或總務處會章、會計室會章及校長核定
(3) 邀請專題演講或出席會議：由承辦人簽辦，並加會有關處
室，校長批示後辦理
(4) 兼代課鐘點費：教學組每月依教師奉派核准公差、公假日
數統計兼代課節數編製申請表，單位主管簽章後送出納組、
人事室會簽後，送會計室及校長核章後交由出納造冊
3. 借支經費：承辦人填寫「借支請示單」，單位主管核准後送會
計室核簽及校長批示後始可辦理；特殊案件仍以簽呈核示後方
可辦理
4. 會計室審核有無預算可供支應、計畫內容是否與預算所定用途
或範圍相符、執行預算簽證控管如有不符者，先洽請原申請單
位修正，無法即時改正者，則簽註意見退回原申請單位

5. 簽案經會計室審核通過，校長核定，或依分層負責所授權之主
管核准後，准予動支經費

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