Page 14 - 會計室主要業務標準作業流程

高英高級工商職業學校會計室主要業務標準作業流程

作業名稱：年度決算帳務處理作業

作業流程：

1. 會計室將各業務單位預算執行情形提報於每次行政會議，促請
各單位積極執行預算

2. 7 月底前會計室於行政會報上提醒各單位積極辦理經費請撥、
核銷及保留事宜

3. 7 月 31 日中午前各業務單位應將當年度欲辦理支付或核銷轉
正之案件送達會計室辦理；出納單位收納當年度各項收入以 7
月 31 日為截止日，如次年度才收到之款項，均列為次年度之
收入

4. 出納單位將 7 月 31 日前收納之各項收入所開立之收據，全部
送會計室辦理審核及掣開記帳憑證

5. 8 月 5 日前會計室加速審核支付或核銷轉正案件及收據，繕打
各式傳票等記帳憑證，送本校出納單位執行並完成過帳作業

6. 8 月 5 日前依業務單位所提保留申請表，開始籌編決算報告中
各式書表及彙整各業務單位所提供之表件

7. 8 月 15 日前會計室應就會計報表中所列本校專戶存款部分，
請出納單位與銀行專戶存款對帳單詳細核對，如有差異，應立
即查明原因，並更正調整至完全相符為止

8. 會計室依上級規定期限編製 7 月份會計月報及決算報告，列印
各式書表，確實勾稽會計報告中各主要表及附屬表間相關會計
科目金額之正確性

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