Page 4 - 會計室主要業務標準作業流程
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高英高級工商職業學校會計室主要業務標準作業流程
作業名稱：預算經費請撥與核銷之帳務處理作業
作業流程：
1. 承辦單位彙整原始憑證送會計室
2. 會計室依據相關規定審核支付案件或核銷轉正案件
3. 會計室依據審核完成之合法原始憑證編製記帳憑證支 付案件
請撥經費在一萬元以下者，先送出納組或庶務組 以零用金支付，
再由出納組或庶務組報銷，送會計室開立傳票辦理零用金撥還
作業請撥經費在一萬元以上者，逕開立傳票，另核銷轉正案件
部分開立轉帳傳票
4. 記帳憑證送請主辦會計及機關首長或授權代簽人簽核
5. 完成簽核之支出傳票或現金轉帳傳票，送出納單位執行，出納
單位依會計室所開立之支出傳票或現金轉帳傳票，簽發專戶存
款支票，用印後辦理付款作業
6. 完成簽核之轉帳傳票，即可辦理過帳作業
7. 會計室每月結帳、對帳，編製會計月報
8. 會計室為便於日後查閱，將記帳憑證依不同之計畫類別來源（如
建教合作計畫、代收款及其他、受贈款項等），按月依照傳票
編號依序順號，連同後附原始憑證一併裝訂成冊保管備查
9. 會計室列印會計簿籍裝訂備查
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